在台灣，隨著投資市場的多元化，越來越多的投資人將目光投向股息收益，特別是對於“存股族”來說，股息收益不僅是長期投資的一部分，也成為他們生活中的一項重要收入來源。然而，在享受股利收入的同時，股息的課稅問題卻令不少投資者感到困惑。今年報稅季即將來臨，許多存股族對於「股息多少要課稅」及「股息多少會被扣稅」等問題，迫切希望能夠找到明確的答案。

一、股息的基本概念

股息是指公司將獲利的一部分分配給股東的報酬，常見的形式有現金股利和股票股利。現金股利是直接以現金的形式發放，而股票股利則是以股票的形式分配。無論是何種形式，持有股票的投資者都會在規定的時間內收到相應的股息。

二、股息的課稅方式

根據台灣的稅收法規，股息收入需依《所得稅法》納入綜合所得稅的申報。股利所得的課稅方式主要有兩種：合併計稅和分離計稅。這兩種資訊對於投資者尤為重要，因為這會直接影響到他們的納稅額。

1. 合併計稅

合併計稅是一種將股息收入統一與其他各個所得加入個人綜合所得中計算的方式。在這種情況下，投資者需按照當年度的綜合所得稅稅率繳納稅款。合併計稅的優勢在於，若投資者的年度所得未超過一定金額，則可享有全額抵扣的優惠，這種情況下的上限可達8萬元。

2. 分離計稅

分離計稅則是將股利所得與綜合所得分開計算，股利所得適用28%的單一稅率。在許多情況下，分離計稅對於高股息的投資者來說通常更為有利，因為他們可以避免高稅率級距的影響。

以下是合併計稅與分離計稅的比較表：

三、股息收入的納稅閾值

許多投資者會好奇「股利超過多少要扣稅」。根據現行政策規定，股利收入在94萬元以下的投資者，若選擇合併計稅，仍可享有高達8萬元的抵扣上限。然而，若股利收入超過這個金額，則將依據個人的綜合所得稅級距進行計算。

特別需要注意的是，若單筆股利的金額超過2萬元，還需繳納2.11%的健保補充稅，這也會影響到最終的淨收入。此外，投資者在每年報稅時，一定要完整記錄所有的股息收入，確保按時申報，避免受到罰款。

四、ETF配息的稅務問題

在近期，許多投資者選擇投資ETF，以獲取穩定的配息。然而，ETF的配息同樣也需要繳稅。根據當前稅法規定，不論是個股還是ETF，只要是來自於國內公司的股息，都需要納入綜合所得申報。

1. ETF配息需課稅嗎？

答案是肯定的。ETF配息是從其持有的股權或固定收益資產中產生的收益，這些收益均需按規定繳納稅款。

2. 如何選擇最合適的課稅方式？

對於投資人在報稅時，選擇合適的課稅方式至關重要。一些投資者可能會面臨如何合理規劃股息收入問題。舉例來說，一位累計獲得20萬元股利的投資者，如果其綜合所得稅級距為20%，則按合併計稅可能會繳納4萬元的稅金。而若選擇分離計稅，雖然依據28%的將繳納5.6萬元，但卻能減少綜合所得稅的影響，這在不同情境下可能會呈現出不同的結果。

五、如何合理規劃股息稅務？

對於廣大的存股族而言，在股息的課稅問題上，最好能夠提前進行規劃。他們必須瞭解自己的收入來源，並選擇最適合的申報方式。此外，及時與專業的稅務顧問溝通，將有助於減少未來報稅的困惑與麻煩。

在報稅季節，掌握上述股息課稅規定，使得存股族能在享受收益的同時，能更有效地進行稅務規劃。股利所得是相對穩定的被動收入來源，合理的稅務處理無疑會提升您的整體收益，讓投資之路更加順利。希望這篇文章能解答您對於「股息多少要扣稅」的疑惑，助您在投資與報稅過程中游刃有餘。

常見問題

1. 股息是指什麼？
   A：股息是公司將獲利的一部分分配給股東的報酬。

2. 股息收入需如何納稅？
   A：股息收入需依照《所得稅法》規定納入綜合所得稅的申報。

3. 什麼是合併計稅？
   A：合併計稅是將股息收入統一與其他各個所得加入個人綜合所得中計算的方式。

4. 股利收入的納稅閾值為多少？
   A：股利收入在94萬元以下的投資者，若選擇合併計稅，可享有高達8萬元的抵扣上限。

5. ETF配息需不需要納稅？
   A：是的，不論是ETF還是個股，來自國內公司的股息都需要納入綜合所得申報。

6. 在報稅時怎麼合理選擇股息的課稅方式？
   A：根據個人情況選擇合併計稅或分離計稅，避免高稅率級距的影響。

7. 股息收入超過2萬元還需要支付哪種額外稅款？
   A：股息收入超過2萬元還需要支付2.11%的健保補充稅。

8. 如何避免未來報稅的困惑？
   A：及時與專業的稅務顧問溝通，適時進行稅務規劃。

9. 如何使投資之路更順利？
   A：適當的稅務處理與規劃可提升整體收益，使投資之路更順利。

10. 如何在投資與報稅過程中更有效地進行稅務規劃？
    A：掌握股息課稅規定，並隨時瞭解自己的收入來源，選擇最合適的申報方式。